債務人如有債務不清償、積欠稅捐或罰款之情形時，依據最高法院民事大法庭108年度台抗大字第897號裁定，認為「執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金」。 保單被強制執行的情形如下：

1. 法院來函扣押：係由債權人（自然人、銀行、資產管理公司等）向法院提出，於債務人積欠債務全數清償前，債權人得向法院聲請就債務人「全部財產」（含保單）進行強制執行程序。
2. 行政執行署來函扣押：係由行政機關向行政執行署提出，債務人如有積欠稅捐、健保費、勞保費或罰款等公法上之債務時，行政執行署得依移送機關之申請，對義務人的「全部財產」（含保單）進行行政執行程序。

1. 保險契約處分權受限且有可能終止契約效力：債務人為保單「要保人」時，其投保之保險契約倘進入執行程序，債務人對已生效保單之處分權就會受到禁止，任何會影響保單價值之行為均不被允許，例如變更要保人、申請保單借款、辦理解約等。視情況執行機關甚至可以代位債務人終止保險契約，以取得解約金向債權人清償。
2. 無法請領保險金：債務人為保單「被保險人」或「受益人」時，與其相關之保險契約倘進入執行程序，若執行命令範圍及於目前或未來條件成就時所生之保險給付，則債務人基於保險契約得請領之所有保險給付（例如理賠金、生存/滿期金等），皆因在執行命令範圍內而限制債務人領取。

為兼顧債務人及債權人之權益，並不是所有債務人投保或為受益人的所有保險契約解約金債權都可以強制執行，依照 114 年 6 月 20 日實施之保險法修正規定，不得扣押的保險契約解約金債權有：

1. 人壽保險契約解約金未超過最近㇐年衛生福利部或直轄市政府所公告每人每月最低 生活費㇐點二倍計算之六個月金額中最高標準者。
2. 「小額終老保險商品相關規範」規定條件之人壽保險契約。
3. 健康保險契約。
4. 傷害保險契約。

保險契約㇐旦被法院扣押後，執行機關於裁量是否代位行使終止保險契約時，為求審慎，應給債務人或利害關係人陳述意見之機會。因此，債務人如果有得主張停止執行程序或 要主張權利時，應該向法院聲明異議或與債權人協商處理，常見債務人可向法院申請停止執行或聲明異議的情形有：

1. 否認對債權人負有債務或已經清償。
2. 已聲請更生、清算或破產。
3. 經消債法院裁定保全處分。
4. 經消債法院裁定開始更生或清算。
5. 被扣押的保險契約(或保險給付)是維持債務人及其共同生活之親屬生活所必需者(如 醫藥費等)：債務人得依強制執行法之規定，向法院提出相關證明(如保險 契約、繳交 保費證明、診斷證明書、最近㇐年之財產所得清單等)，證明難以維持生活，請求減少或免為執行。 債務人名下具有保單價值之人壽保險契約是否具備終止保險契約「必要性」，為執行機關 審酌權限，如欲保留保險契約，仍應請債務人儘速清償債務或與債權人債務協商為宜，避 免影響自己或家人的權益。【民事聲明異議狀參考範本】

1. 依修正後保險法第 123 條之 2 規定，符合下列身分者，可以於法定期限內依規定代債務人清償解約金額度之債務後，變更為新要保人：
• 對被保險人有保險利益者。
• 要保人具名指定之受益人。
• 要保人或被保險人之配偶、父母或子女。
2. 行使保單介入權需履行的條件：
• 壽險業人壽/年金保險契約行使介入權相關權利說明。
• 取得要保人及被保險人書面同意，並向保險公司提出申請。請填寫：【介入權資格審核申請表】及變更要保人應備相關文件。
• 依保險公司所提供終止保險契約後預計可獲得之解約金額度，向執行機關申請支付代償款項。
• 取得執行機關開立之繳款證明後，以書面通知保險公司。
3. 保單介入權之申請期限：
   • 介入權申請人應於保險事故發生前，保險契約之解約金債權經扣押、要保人受破產宣告或經依消費者債務清理條例裁定開始清算或更生程序等事實發生日起算三個月內，向本公司申請並將支付款項證明以書面送達本公司。
   • 保險法114年6月18日公布之修正條文，於 114 年 6 月 20 日施行前，如保險契約之解約金債權已遭扣押、要保人受破產宣告或經依消費者債務清理條例裁定開始清算或更生程序，且保險事故尚未發生者，介入權申請人應於114年9月20日前申請並將支付款項證明以書面送達本公司。

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1. 各縣市政府提供的法律諮詢服務。
2. 各地方法院訴訟輔導科。
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